第一部分 曲靖工商職業(yè)技術(shù)學(xué)校2018年部門預(yù)算編制說明
第二部分 曲靖工商職業(yè)技術(shù)學(xué)校2018年部門預(yù)算表
一、部門財務(wù)收支總體情況表
二、部門收入總體情況表
三、部門支出總體情況表
四、部門財政撥款收支總體情況表
五、部門一般公共預(yù)算本級財力安排支出情況表
六、部門基本支出情況表
七、部門政府性基金預(yù)算支出情況表
八、財政撥款支出明細(xì)表（按經(jīng)濟科目分類）
九、部門一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費支出情況表
十、省本級項目支出績效目標(biāo)表（本次下達）
十一、省本級項目支出績效目標(biāo)表（另文下達）
十二、省對下轉(zhuǎn)移支付績效目標(biāo)表
十三、部門政府采購情況表
曲靖工商職業(yè)技術(shù)學(xué)校2018年部門預(yù)算編制說明
（一）部門主要職責(zé)：
我校是曲靖市一所市屬職業(yè)技術(shù)學(xué)校，辦學(xué)經(jīng)費按照當(dāng)年招收中專學(xué)生人數(shù)和財政局下達的曲財教【2017】91號文件核定的標(biāo)準(zhǔn)實行包干經(jīng)費核算，為了擴大辦學(xué)規(guī)模，不斷實現(xiàn)辦學(xué)經(jīng)費自給，我校2018年積極號召學(xué)校師生進行招生，加強學(xué)校教學(xué)實訓(xùn)室建設(shè)，為社會培養(yǎng)各種實用型技術(shù)人才，為家庭創(chuàng)收。
（二）機構(gòu)設(shè)置情況
我校是一個市級財政全額撥款的事業(yè)單位，執(zhí)行的是《事業(yè)單位會計制度》,單位預(yù)算級次是一級。我校為了更好的開展工作，管理好學(xué)校，分別設(shè)置三個專業(yè)部、財務(wù)處、辦公室、教務(wù)處、學(xué)生處、招生辦、就業(yè)服務(wù)中心、總務(wù)處、人事處和督導(dǎo)室等機構(gòu)。
（三）重點工作概述：
（1）突出招生重點（2）突出安全重點(3)突出實習(xí)就業(yè)這個重點（4）教學(xué)設(shè)備優(yōu)（5）師資優(yōu)（6）管理優(yōu)（7）教學(xué)優(yōu)（8）爭取教育扶貧，補短板項目順利落地（9）申報省部級重點中專成功（10）推進教學(xué)診斷改革項目，提高教育教學(xué)質(zhì)量,202年通過省級驗收，打造一流的現(xiàn)代化學(xué)校（11）加快國家數(shù)字信息化實驗校建設(shè)項目，2020年經(jīng)教育部驗收合格。
二、預(yù)算單位基本情況
我校編制2018年部門預(yù)算單位共1個。其中：財政全供給單位1個；部分供給單位0個；特殊供給單位0個；自收自支單位0個。財政全供給單位中行政單位0個；“參公管理事業(yè)單位”0個；“非參公管理事業(yè)單位”1個。截止2017年11月統(tǒng)計，部門基本情況如下：
在職人員編制172人，其中：行政編制 0人，事業(yè)編制172人。在職實有162人，其中： 財政全供養(yǎng) 162人，財政部分供養(yǎng)0人，非財政供養(yǎng)0人。
離退休人員 26人，其中： 離休 2人，退休 24人。
車輛編制1輛，實有車輛1輛。
三、預(yù)算單位收入情況
（一）部門財務(wù)收入情況
2018年部門財務(wù)總收入 5913.36萬元，其中：一般公共預(yù)算財政撥款4623.36萬元，政府性基金預(yù)算財政撥款0萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款0萬元，事業(yè)收入1290.00萬元，事業(yè)單位經(jīng)營收入0萬元，其他收入0萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0萬元。
（二）財政撥款收入情況
2018年部門財政撥款收入 4623.36萬元，其中:本年收入4623.36萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0萬元。本年收入中，一般公共預(yù)算財政撥款4623.36萬元（本級財力4623.36萬元，專項收入0萬元，執(zhí)法辦案補助0萬元，收費成本補償0萬元，財政專戶管理的收入0萬元，國有資源（資產(chǎn)）有償使用成本補償0萬元），政府性基金預(yù)算財政撥款0萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款0萬元。
四、預(yù)算單位支出情況
2018年部門預(yù)算總支出 5913.36萬元。財政撥款安排支出 4623.36萬元，其中，基本支出4623.36萬元，項目支出1290.00萬元。
（一）財政撥款安排支出按功能科目分類情況
2018年財政撥款安排總支出為4623.36萬元，按功能科目分組，主要用于如下方面：
1、功能科目“2050302”中專教育支出為4531.22萬元，主要包括（1）對人及家庭的補助60.00萬元，屬于貧困生補助金（2）生均經(jīng)費支出為4471.22萬元。其中工資福利支出為4364.46萬元，公用經(jīng)費支出為106.76萬元。
2、功能科目“2080502”事業(yè)單位離退休支出為82.14萬元，包括（1）離退休工資76.83萬元，其中離休教師工資為25.24萬元，退休教師統(tǒng)籌外部分的工資51.59萬元。（2）離退休教師的公用經(jīng)費為5.31萬元。
3、功能科目“2101102”事業(yè)單位醫(yī)療10.00萬元，屬于我校2名離休教師的醫(yī)療補助。
（二）財政撥款安排支出按經(jīng)濟科目分類情況：2018年財政撥款安排總支出為4623.36萬元（其中：基本支出4623.36萬元，項目支出0萬元）。
1、按政府預(yù)算支出經(jīng)濟分類科目如下：
（1）經(jīng)濟分類科目“50501”工資福利費支出為4364.46萬元。
（2）經(jīng)濟分類科目“50502”商品服務(wù)支出為：112.07萬元，其中離退休公用經(jīng)費為5.31萬元，辦學(xué)公用經(jīng)費為106.76萬元。
（3）經(jīng)濟分類科目“50901”社會福利和救助支出為10.00萬元，屬于2名離休教師醫(yī)療費。
（4）經(jīng)濟分類科目“50902”助學(xué)金支出為60.00萬元。
（5）經(jīng)濟分類科目為“50905”離退休費76.83萬元。
2、按部門預(yù)算支出經(jīng)濟分類科目如下：
(1)工資福利費支出為4364.46萬元，包括“30101”-基本工資656.54萬元、“30102”-津貼補貼336.63萬元、“30107”-績效工資725.33萬元、“30108”-養(yǎng)老保險繳費290.15萬元、“30109”-職業(yè)年金繳費116.06萬元、“30110”-基本醫(yī)療保險繳費139.35萬元、“30112”-其他社會保障繳費12.13萬元、“30113”-住房公積金333.60萬元和“30199”-其他工資福利費支出1754.67萬元（外聘教師工資福利費）。
（2）商品服務(wù)支出112.07萬元，包括“30201”-辦公費1.98萬元、“30205”-水費30萬元、“30206”-電費76.76萬元、“30228”-工會經(jīng)費3.19萬元、“30229”-福利費0.14萬元
（3）對個人和家庭的補助為146.83萬元，包括“30301”-離休費25.24萬元、“30302”-退休費51.59萬元、“30307”-醫(yī)療補助10萬元以及“30308”-助學(xué)金60萬元。
五、省對下專項轉(zhuǎn)移支付情況：無
（一）列入省對下專項轉(zhuǎn)移支付項目清單項目情況：無
部門列入省對下專項轉(zhuǎn)移支付項目清單項目為： 金額0.00萬元，主要用于……。
（二）與中央配套事項：無
功能科目分組，主要用于……。
（三）按既定政策標(biāo)準(zhǔn)測算補助事項：無
功能科目分組，主要用于……。
六、政府采購預(yù)算情況
根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》的有關(guān)規(guī)定，編制了政府采購預(yù)算，共涉及采購項目15個，采購預(yù)算資金1039.86萬元。
七、預(yù)算收支增減變化情況說明
（本條主要填寫基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算變動的主要原因）
（一）收入支出預(yù)算總額增減變化情況：
1、我校2018年收入支出預(yù)算總額與本本次下達預(yù)算總額完全相符，無差額。
2、我校2018年收入支出預(yù)算總額與上年相比增進變化如下：
2018年收入支出預(yù)算總額為5913.36萬元，其中財政撥款收入為4623.36萬元，全部為基本支出，項目資金專戶管理的教育性收費為1290.00萬元。2017年收入支出預(yù)算總額為3928.14萬元，今年比上年收支總額預(yù)算增加了1985.22萬元。主要是因為（1）我校是一所經(jīng)費包干的職業(yè)技術(shù)學(xué)校，我校不斷擴大招生規(guī)模，財政局和教育局核定的我校學(xué)生人數(shù)本年度為10,000人，比上年8472人增減了1528人，再加之曲財教【2017】91號文件提高了生均經(jīng)費的標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致生均經(jīng)費由2017年的2626.32萬元提高到2018年的4471.22萬元，生均經(jīng)費比上年增加了1844.90萬。（2）貧困生補助金今年60萬元也比上年50.84萬元增加了9.16萬元（3）離退休經(jīng)費本年度82.14萬元，比上年度37.77萬元相比，增加了44.37萬元。（4）今年工會及福利費為0，比上年3.21萬元相比少了-3.21萬元。（5）教育收費預(yù)算今年1290萬元，比上年1200萬元相比增加了90萬元。
（二）基本支出預(yù)算：
1、我校2018年基本支出預(yù)算總額為4623.36萬元，本次下達總額為4623.36萬元，無差額，無增減變化。
2、與上年預(yù)算相比增減如下：基本支出本年為4623.36萬元，上年為2728.14萬元，今年增加了1895.22萬元，主要是因為：（1）我校不斷擴大招生規(guī)模，財政局和教育局核定的我校學(xué)生人數(shù)本年度為10,000人，比上年8472人增減了1528人，再加之曲財教【2017】91號文件提高了生均經(jīng)費的標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致生均經(jīng)費由2017年的2626.32萬元提高到2018年的4471.22萬元，生均經(jīng)費比上年增加了1844.90萬元（2））貧困生補助金今年60萬元也比上年50.84萬元增加了9.16萬元（3）離退休經(jīng)費本年度82.14萬元，比上年度37.77萬元相比，增加了44.37萬元。（4）今年工會及福利費為0，比上年3.21萬元相比少了-3.21萬元。
（三）項目支出：我校的項目支出預(yù)算為專戶管理的教育性收費，本年度預(yù)算總額為1290萬元，本年度下達金額為1290萬元，本年度預(yù)算與下達無差額，無增減變化。與上年年度1200萬元相比增減了90萬元，是因為今年招生規(guī)模擴大所致預(yù)算增加。
八、其他公開信息
（一）專業(yè)名詞解釋
（1）財政補助收入：指從財政部門取得的各種財政撥款，包括基本支出補助和項目支出補助。
（2）事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入。
（3）上級補助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。
（4）附屬單位上繳收入：指事業(yè)單位附屬獨立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。
（5）經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
（6）其他收入：指除上述“財政補助收入”“事業(yè)收入”“上級補助收入”“附屬單位上繳收入”“經(jīng)營收入”等以外的收入。
（7）用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。
（8）年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
（9）結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項目結(jié)余資金。
（10）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
（11）基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
（12）項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
（13）經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。
（14）“三公”經(jīng)費：納入本級財政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費，是指本級部門用一般公共預(yù)算財政財撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費,反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
（15）機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。
（16）政府采購指國家各級政府為從事日常的政務(wù)活動或為了滿足公共服務(wù)的目的，采用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購不僅是指具體的采購過程，而且是采購政策、采購程序、采購過程及采購管理的總稱，是一種對公共采購管理的制度。完善、合理的政府采購對社會資源的有效利用，提高財政資金的利用效果起到很大的作用,因而是財政支出管理的一個重要環(huán)節(jié)。
（二）機關(guān)運行經(jīng)費安排：學(xué)校全年預(yù)算安排的機關(guān)運行經(jīng)費為1402.07萬元，其中專戶管理的教育性收費為1290萬元，生均經(jīng)費支出為106.76萬元，退休教師的共用經(jīng)費支出為5.31萬。具體情況為水電費支出安排106.76萬元，辦公費支出為35.31萬元，差旅費為500萬元，勞務(wù)費為760萬元。
（三）國有資產(chǎn)占用情況：
鑒于截至2018年12月31日的國有資產(chǎn)占有使用情況需在完成2018年決算編制后才能統(tǒng)計匯總相關(guān)數(shù)據(jù)，因此，將在公開2018年度部門決算時一并公開部門截至2018年12月31日的國有資產(chǎn)占有使用情況。
(四)“三公經(jīng)費”預(yù)算說明：
全年“三公經(jīng)費”預(yù)算：34.21萬元，比上年47.60萬元減少了-13.39萬元，其中公務(wù)接待費為28.32萬元，比上年40.47萬元減少了-12.15萬元，車輛運行費為5.89萬元，比上年7.13萬元減少了-1.24萬元。主要是我校嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費”支出所致。
