第一部分 曲靖工商職業(yè)技術(shù)學校概況
一、主要職能
（一）主要職能：我校是一所曲靖市市屬職業(yè)技術(shù)學校，辦學經(jīng)費實行按招收中專學生人數(shù)按3100元每年包干經(jīng)費核算，為了擴大辦學規(guī)模，不斷實現(xiàn)辦學經(jīng)費自給，我校2017年積極號召學校師生進行招生，為社會培養(yǎng)各種技術(shù)人才，為家庭創(chuàng)收。
（二）2016年度重點工作任務(wù)介紹：我校在2016年爭取財政專項資金810萬元，分別為汽車修理實訓室建設(shè)資金320萬元養(yǎng)老服務(wù)實訓室建設(shè)資金490萬，已經(jīng)在開始建設(shè)實訓室，有望在2017年年底完工。2016年底我校超額完成招生任務(wù)，實現(xiàn)畢業(yè)生圓滿就業(yè)安排。
二、部門基本情況
（一）部門決算單位構(gòu)成
納入曲靖工商職業(yè)技術(shù)學校2016年度部門決算編報的單位共1個。其中：行政單位0個，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位0個，事業(yè)單位1個。
（二）部門人員和車輛的編制及實有情況
曲靖工商職業(yè)技術(shù)學校2016年末實有人員編制172人。
離退休人員25人。其中：離休2人，退休23人。
實有車輛編制1輛，在編實有車輛1輛。
第二部分 2016年度部門決算表
（詳見附件）
第三部門 2016年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
曲靖工商職業(yè)技術(shù)學校2016年度收入合計6108.1萬元。其中：財政撥款收入5130.24萬元（包括人員等基本收入為2763.30萬元、項目收入為2366.94萬元）占總收入的83.99%；上級補助收入0萬元，占總收入的0%；事業(yè)收入57.71萬元，占總收入的0.95%；經(jīng)營收入0萬元，占總收入的0%；附屬單位繳款收入0萬元，占總收入的0%；其他收入920.15萬元，占總收入的15.06%。與上年總收入5451.85萬元，今年比去年總收入增加了656.25萬元。主要原因是主要原因是2016年招生人數(shù)比2015年增加生均經(jīng)費增加所致。
二、支出決算情況說明
曲靖工商職業(yè)技術(shù)學校2016年度支出合計5277.88萬元。其中：基本支出3706.89萬元（包括財政補助基本支出為2763.30萬元、非稅等基本支出為934.59萬元），占總支出的70.23％；項目支出1570.99萬元，占總支出的29.77％。與上年支出5522.81萬元對減少-244.93萬元，主要原因是2014年專項資金結(jié)轉(zhuǎn)了470.96萬元在15年建設(shè)完工發(fā)生的支出所致。
（一）基本支出情況
2016年度用于保障曲靖工商職業(yè)技術(shù)學校、下屬事業(yè)單位等機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)的日常支出3706.89萬元（工資福利費2803.18萬元、商品服務(wù)支出543.90萬元、對個人及家庭的補助359.81萬元）,主要包括（1）財政補助基本支出為2763.30萬元，主要用于工資福利費支出為2360.98（包括我校384名長期外聘教師的工資），具體為：基本工資754.65萬元、津貼補貼487.34萬元、獎金24.12萬元、社會保障繳費374.77萬元、績效工資300.75萬元及外聘教師工資為419.36萬元；商品服務(wù)支出為59.21萬元；對個人及家庭的補助金343.11萬元（離退休教師工資及經(jīng)費為149.50萬元）。（2）非稅收入的基本支出為943.59萬元。與上年2550.99萬元對比增加了1155.90萬元，主要原因是2016年教師增加工資及招生規(guī)模擴大導(dǎo)致辦學經(jīng)費增加所致。包括基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費支出占基本支出的85.33％；辦公費、印刷費、水電費、辦公設(shè)備購置等日常公用經(jīng)費占基本支出的14.67％。
（二）項目支出情況
2016年度用于保障曲靖工商職業(yè)技術(shù)學校、下屬事業(yè)單位等機構(gòu)為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標，用于專項業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費支出1571.00萬元，主要包括商品服務(wù)支出1156.80萬元、對個人及家庭補助6.4萬元以及其他資本性支出407.80萬元。與上年2971.81萬元對比減少了-1400.81萬元,主要原因是2014年專項資金結(jié)轉(zhuǎn)了470.96萬元在15年建設(shè)完工發(fā)生的支出，以及16年的810萬元實訓室資金16年沒有完工所致。
三、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
曲靖工商職業(yè)技術(shù)學校2016年度一般公共預(yù)算財政撥款支出4334.30萬元,其中基本支出為2763.30萬元，項目支出為1571.00萬元，具體情況為（工資福利支出2360.98萬元、商品服務(wù)支出1216.01萬元、對個人及家庭的補助為349.51萬元，其他資本性支出407.80萬元），財政補助撥款支出占本年支出合計的82.12%。與上年5466.27萬元對比減少了-1131.97萬元,主要原因分析：2014年專項資金結(jié)轉(zhuǎn)了470.96萬元在15年建設(shè)完工發(fā)生的支出，以及2016年的810萬元實訓室資金2016年沒有完工所致。
四、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
(一)“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況
曲靖工商職業(yè)技術(shù)學校2016年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出預(yù)算為56.08萬元，支出決算為47.60萬元，完成預(yù)算的84.88%。其中：因公出國（境）費支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%；公務(wù)用車購置及運行費支出決算為7.13萬元，完成預(yù)算的12.71%；公務(wù)接待費支出決算為40.47萬元，完成預(yù)算的72.16%。2016年度“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是我校2016年底嚴格控制經(jīng)費支出范圍，減少了接待所致。
2016年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算數(shù)比2015年增減少-8.48萬元，下降-15.12%。其中：因公出國（境）費支出決算增加/減少0萬元，增長/下降0%；公務(wù)用車購置及運行費支出決算增加1.46萬元，增長25.75%；公務(wù)接待費支出決算增減少-9.94萬元，下降19.72%。2016年度“三公”經(jīng)費支出決算增加/減少的主要原因我校2016年底嚴格控制經(jīng)費支出范圍，減少了接待所致。
(二)“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況
2016年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出萬0萬元，占0%；公務(wù)用車購置及運行維護費支出7.13萬元，占14.98%；公務(wù)接待費支出40.47萬元，占85.02%。具體情況如下：
1.因公出國（境）費支出0萬元，共安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。開展內(nèi)容包括：具體出國開支及開展工作情況等……。
2. 公務(wù)用車購置及運行維護費支出7.13萬元。其中：
公務(wù)用車購置支出0萬元，購置車輛0輛。具體購置車輛原因、情況等……。
公務(wù)用車運行維護支出7.13萬元，開支財政撥款的公務(wù)用車保有量為1輛。主要用于保障各科室業(yè)務(wù)人員對外辦公及安排學生就業(yè)所需車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。
3.公務(wù)接待費支出40.47萬元。其中：
國內(nèi)接待費支出40.47萬元（其中：外事接待費支出0萬元），共安排國內(nèi)公務(wù)接待289批次（其中：外事接待0批次），接待人次5781人（其中：外事接待人次0人）。主要用于16年安排學生就業(yè)發(fā)生的洽談就業(yè)餐費所發(fā)生的接待支出。
國（境）外接待費支出0萬元，共安排國（境）外公務(wù)接待0批次，接待人次0人。
五、政府采購
2016年我校的政府采購總金額為407.80萬元，其中貨物為39.70萬元，工程為368.10萬元。并且在進行財產(chǎn)物資采購時嚴格按政府采購要求進行政府采購。
六、機關(guān)運行經(jīng)費
2016年度用于曲靖工商學校機關(guān)運行經(jīng)費為1700.70萬元，主要是辦公費、勞務(wù)費等各種支出，具體情況見結(jié)算支出明細表。
第四部分 名詞解釋
情況說明里涉及到需要解釋說明的決算相關(guān)專用名詞，在此進行說明解釋。
（一）財政補助收入：指從財政部門取得的各種財政撥款，包括基本支出補助和項目支出補助。
（二）事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入。
（三）上級補助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。
（四）附屬單位上繳收入：指事業(yè)單位附屬獨立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。
（五）經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
（六）其他收入：指除上述“財政補助收入”“事業(yè)收入”“上級補助收入”“附屬單位上繳收入”“經(jīng)營收入”等以外的收入。
（七）用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在當年的“財政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。
（八）年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
（九）結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項目結(jié)余資金。
（十）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
（十一）基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
（十二）項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
（十三）經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。
（十四）“三公”經(jīng)費：納入本級財政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費，是指本級部門用一般公共預(yù)算財政財撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
（十五）機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。
（十六）政府采購指國家各級政府為從事日常的政務(wù)活動或為了滿足公共服務(wù)的目的，采用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購不僅是指具體的采購過程，而且是采購政策、采購程序、采購過程及采購管理的總稱，是一種對公共采購管理的制度。完善、合理的政府采購對社會資源的有效利用，提高財政資金的利用效果起到很大的作用,因而是財政支出管理的一個重要環(huán)節(jié)。
