根據(jù)曲靖市財(cái)政局《關(guān)于對(duì)2023年度市級(jí)部門預(yù)算財(cái)政支出開展績效自評(píng)的通知》（曲財(cái)績〔2024〕5號(hào)），結(jié)合《曲靖市項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)管理辦法》(曲財(cái)績〔2020〕8號(hào))的規(guī)定，學(xué)校制定了《曲靖工商學(xué)校2023年部門預(yù)算績效評(píng)價(jià)方案》，組織了自評(píng)，現(xiàn)報(bào)告如下。
一、部門基本情況
（一）部門概況
2023年學(xué)校全面貫徹黨的教育方針，落實(shí)立德樹人根本任務(wù)，辦人民滿意教育，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展培養(yǎng)更多更好的職業(yè)技術(shù)人才。辦好職教高考教育及普通全日制中專學(xué)歷教育和就業(yè)安排，辦好成人大專本科學(xué)歷教育和短期培訓(xùn)，辦好中專學(xué)歷教育層次的職業(yè)技能培訓(xùn)及鑒定，按審批范圍進(jìn)行院校合作，開展五年高職和中高銜接學(xué)歷教育及其他相關(guān)的教育教學(xué)任務(wù)。推進(jìn)“六個(gè)創(chuàng)建”，以文明校園、平安校園、法制校園、健康校園、衛(wèi)生校園、書香校園“六個(gè)創(chuàng)建”為抓手，提升學(xué)校發(fā)展內(nèi)涵，提高學(xué)校治學(xué)水平。
（二）部門績效目標(biāo)的設(shè)立情況
1.2023年學(xué)校力爭達(dá)到10000人辦學(xué)規(guī)模，實(shí)現(xiàn)3000—3500名畢業(yè)生高質(zhì)量就業(yè)，3000名學(xué)生實(shí)習(xí)。
2.預(yù)計(jì)實(shí)施6個(gè)項(xiàng)目的實(shí)訓(xùn)室質(zhì)量提升工程，包括數(shù)字校園信息化建設(shè)、電子商務(wù)實(shí)訓(xùn)室、新能源汽車檢測維修實(shí)訓(xùn)室、幼兒保育實(shí)訓(xùn)室以及技能大賽補(bǔ)助資金。通過實(shí)訓(xùn)室的不斷完善和建設(shè)，提高學(xué)生的技能水平，為社會(huì)培養(yǎng)輸送各種高質(zhì)量技能型人才。
3.執(zhí)行好非稅收入項(xiàng)目及學(xué)生資助補(bǔ)助等6個(gè)項(xiàng)目，包括免學(xué)費(fèi)補(bǔ)助、國家助學(xué)金、國家獎(jiǎng)學(xué)金和省政府獎(jiǎng)學(xué)金非稅收入及其他收入等。通過各種資助補(bǔ)助的規(guī)范發(fā)放，激勵(lì)學(xué)生形成一種爭先創(chuàng)優(yōu)的競爭機(jī)制，打破目前職業(yè)教育被輕視的社會(huì)現(xiàn)狀，讓職業(yè)教育良性循環(huán)。
4.爭取繼續(xù)承辦并參加2023年技能大賽，力爭參賽項(xiàng)目成績再創(chuàng)新高。
5.做好鄉(xiāng)村振興工作及資金保障。
6.按期償還到期債務(wù)及利息，提高學(xué)校辦學(xué)的社會(huì)信譽(yù)度和美譽(yù)度。
（三）部門整體收支情況
1.2023年部門預(yù)算批復(fù)：部門一般公共預(yù)算撥款收入4999.21萬元，非稅收入559萬元，其他收入資金1010萬元，收入合計(jì)6568.21萬元。年初預(yù)算基本支出6146.62萬元，項(xiàng)目支出421.59萬元，支出預(yù)算合計(jì)6568.21萬元。
2.2023年預(yù)算執(zhí)行情況：收入總額為8583.33萬元，包括財(cái)政撥款7571.01萬元，其中財(cái)政基本為4726.74萬元，財(cái)政項(xiàng)目為2844.17萬元；其他收入為834.89萬元，非稅收入177.43萬元。年初結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)2459.65萬元，其中：年初非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余2400.69萬元，年初財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)58.96萬元。2023年支出總額為8564.31萬元，包括財(cái)政撥款支出總額為7571.01萬元，其中財(cái)政基本支出為4726.74萬元，財(cái)政項(xiàng)目支出為2844.27萬元；非財(cái)政資金基本支出為813.82萬元，非財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目支出179.48萬元。
3.本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2478.69萬元，其中財(cái)政撥款要求全部收回，結(jié)轉(zhuǎn)為0萬元，非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)為56.91萬，非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)2421.78萬元。
（四）部門預(yù)算管理制度建設(shè)情況
1.修訂《曲靖工商學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》《曲靖工商學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度》《曲靖工商學(xué)校差旅費(fèi)管理辦法》《曲靖工商學(xué)校接待費(fèi)管理辦法》。
2.制定《曲靖工商學(xué)校績效目標(biāo)編制方案》《曲靖工商學(xué)校預(yù)算績效指標(biāo)體系建設(shè)方案》，加強(qiáng)預(yù)算績效管理。
3.建立健全政府采購預(yù)算管理機(jī)制，制定學(xué)校政府采購管理辦法并加強(qiáng)臺(tái)賬管理。
4.建立健全資產(chǎn)管理制度，制定《曲靖工商學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法》。
5.制定《曲靖工商學(xué)校合同管理辦法》，強(qiáng)化合同管理。
6.制定《曲靖工商學(xué)校教材管理辦法》《曲靖工商學(xué)校教師工作量管理辦法》《曲靖工商學(xué)校物料用品管理辦法》等一系列制度，推動(dòng)學(xué)校規(guī)范健康發(fā)展。
（五）嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”支出情況
1.學(xué)校自2023年8月1日起，實(shí)行“精細(xì)管理、精簡支出、精誠干事”的三精管理，嚴(yán)格控制辦學(xué)成本及三公經(jīng)費(fèi)支出，修訂出臺(tái)了《曲靖工商職業(yè)技術(shù)學(xué)校公務(wù)接待管理規(guī)定》《曲靖工商職業(yè)技術(shù)學(xué)校公務(wù)用車管理規(guī)定》。
2.2023年學(xué)校的三公經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出為7.75萬元，其中接待費(fèi)為4.65萬元、車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)為3.1萬元。本年年初預(yù)算數(shù)為7.99萬元，本年決算比年初預(yù)算節(jié)約0.24萬元，減幅為3%。學(xué)校三公經(jīng)費(fèi)連續(xù)多年來均在上年基礎(chǔ)上進(jìn)一步壓縮，完成逐年降低3%的績效目標(biāo)。
二、效自評(píng)工作情況
（一）績效自評(píng)的目的
1.檢查預(yù)算執(zhí)行情況。
2.檢查資金管理規(guī)范性。
3.通過績效評(píng)價(jià)，對(duì)照績效目標(biāo)和項(xiàng)目實(shí)施情況，了解資金使用是否符合預(yù)期目標(biāo)。
4.檢驗(yàn)資金支出效率和效果，評(píng)價(jià)資金使用效率。
5.找出存在問題，總結(jié)分析原因，提出改進(jìn)措施，增強(qiáng)預(yù)算績效管理責(zé)任，有效提高績效管理水平，真正做到花一分錢有一分效。
（二）自評(píng)組織過程
1.前期準(zhǔn)備
（1）確定評(píng)價(jià)對(duì)象。
（2）明確組織實(shí)施牽頭部門及配合部門。
（3）確定評(píng)價(jià)目的、內(nèi)容、任務(wù)、依據(jù)及要求等方面的情況：評(píng)價(jià)依據(jù):《中華人民共和國預(yù)算法》《曲靖市人民政府辦公室關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理改革的實(shí)施意見》（曲政辦發(fā)〔2017〕61 號(hào)）《曲靖市市級(jí)部門財(cái)政支出績效自評(píng)暫行辦法》、2023年財(cái)政局預(yù)算批復(fù)文件、2023年部門決算報(bào)告、2023年部門政府財(cái)務(wù)報(bào)告等。
2.組織實(shí)施
（1）修訂績效評(píng)價(jià)實(shí)施方案。
（2）任務(wù)分解：根據(jù)一體化平臺(tái)導(dǎo)出的部門整體支出和項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，結(jié)合年初預(yù)算批復(fù)的部門整體支出和項(xiàng)目支出，結(jié)合部門職責(zé)以及項(xiàng)目特點(diǎn)，分工完成，部門整體支出績效評(píng)價(jià)由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)組織實(shí)施，并完成整體支出績效自評(píng)表及自評(píng)報(bào)告，責(zé)任人趙燕飛、崔樸花。項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)：①免學(xué)費(fèi)項(xiàng)目、國家助學(xué)金項(xiàng)目：責(zé)任部門學(xué)生處，責(zé)任人馬璐。②事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金（教育收費(fèi)）：責(zé)任部門財(cái)務(wù)處，責(zé)任人李蓉媛。③質(zhì)量提升計(jì)劃項(xiàng)目：責(zé)任部門信息中心，責(zé)任人李新正；配合部門教務(wù)處，責(zé)任人陳繼。④遺屬補(bǔ)助項(xiàng)目：責(zé)任部門人事處，責(zé)任人倪龍江。
三、評(píng)價(jià)情況分析及綜合評(píng)價(jià)結(jié)論
（一）評(píng)價(jià)情況分析
1.預(yù)算執(zhí)行情況正常，預(yù)算完成率及支付進(jìn)度符合學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃；“三公經(jīng)費(fèi)”控制率均在合格范圍沒有超標(biāo)；政府采購執(zhí)行率100%，凡是應(yīng)通過政府采購的設(shè)施設(shè)備均按照規(guī)定程序報(bào)批采購；所有財(cái)政資金按規(guī)定管理和使用，符合相關(guān)規(guī)定。預(yù)算信息公開方面，基礎(chǔ)信息完整，步驟規(guī)范及時(shí)，財(cái)政部門考核結(jié)果為良好。
2.預(yù)算配置方面，在職人員數(shù)量控制在編制范圍內(nèi)，三公經(jīng)費(fèi)連續(xù)多年來均在上年基礎(chǔ)上進(jìn)一步壓縮，完成了逐年降低3%的績效目標(biāo)；學(xué)生資助資金執(zhí)行率100%。
3.學(xué)校雖然面臨債務(wù)負(fù)擔(dān)重，資金短缺的困難，但仍把學(xué)生生活設(shè)施改善以及鄉(xiāng)村振興工作、校園安全工作作為學(xué)校重點(diǎn)工作之一，在經(jīng)費(fèi)安排上優(yōu)先保障。
4.產(chǎn)出方面，關(guān)于職責(zé)的履行，所有支出均在預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行完畢，質(zhì)量達(dá)標(biāo)率100%。
5.從預(yù)算執(zhí)行效果來看，履職效益較好，經(jīng)濟(jì)效益，社會(huì)效益，生態(tài)效益均達(dá)到了預(yù)期效果，社會(huì)公眾及師生反映較好。
6.受曲靖市財(cái)政局安排，接受第三方對(duì)我校2023年預(yù)算收支進(jìn)行全過程預(yù)算績效管理監(jiān)督考核，成績：良好。
（二）綜合評(píng)價(jià)結(jié)論
經(jīng)過自評(píng)，曲靖工商學(xué)校在2023年部門財(cái)政整體支出中，績效目標(biāo)設(shè)立合理，預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格，資金使用合規(guī)，完成了年初預(yù)算目標(biāo)，財(cái)政資金支出效益明顯，有力地促進(jìn)了學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。自評(píng)等級(jí)：良好
四、存在的問題和整改情況
（一）績效目標(biāo)事前評(píng)估環(huán)節(jié)不規(guī)范。
（二）財(cái)政撥款收入預(yù)決算差異率大，原因是年初預(yù)算僅對(duì)市級(jí)資金部分作出預(yù)算，與實(shí)際下達(dá)資金有較大差異。
（三）指標(biāo)設(shè)置不夠科學(xué)合理，評(píng)價(jià)難以體現(xiàn)資金使用績效。
（四）上年結(jié)轉(zhuǎn)自有資金預(yù)算1180萬元，執(zhí)行率低，僅為86.46萬元。
（五）由于財(cái)務(wù)人員工作失誤，2023年末完成績效管理考核工作中上傳指標(biāo)體系材料失敗沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)并補(bǔ)救，導(dǎo)致考核成績低于基準(zhǔn)分?jǐn)?shù)。
今后的預(yù)算管理工作中，一是要組建單位內(nèi)部項(xiàng)目建設(shè)及評(píng)估團(tuán)隊(duì)，加強(qiáng)績效目標(biāo)事前評(píng)估工作。二是細(xì)化部門內(nèi)部公用經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算。三是加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高學(xué)校整體預(yù)算績效管理水平。
五、績效自評(píng)結(jié)果應(yīng)用
（一）經(jīng)自評(píng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議通報(bào)自評(píng)情況。
（二）自評(píng)結(jié)果以書面形式在各相關(guān)業(yè)務(wù)部門傳達(dá)，總結(jié)存在的問題。
（三）結(jié)合評(píng)價(jià)情況，對(duì)2024年績效管理工作提出調(diào)整建議。
六、主要經(jīng)驗(yàn)及做法
（一）系統(tǒng)學(xué)習(xí)掌握省市財(cái)政部門預(yù)算績效管理相關(guān)文件。
（二）細(xì)化預(yù)算編制工作，健全制度，在預(yù)算編制過程中單位內(nèi)部各部門間積極溝通協(xié)調(diào)。
（三）預(yù)算編制與職能部門具體工作相結(jié)合。
（四）嚴(yán)格按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算，結(jié)合工作進(jìn)度合理安排資金。
（五）合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評(píng)價(jià)等不相容崗位相互分離。
（六）加強(qiáng)決算管理，確保決算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，重視主要指標(biāo)變動(dòng)情況，加強(qiáng)決算分析，強(qiáng)化決算分析結(jié)果運(yùn)用，建立健全學(xué)校預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制。
七、其他需說明的情況
2023年初學(xué)校申報(bào)實(shí)訓(xùn)室建設(shè)6個(gè)項(xiàng)目，但未獲得專項(xiàng)資金。至11月獲得教育質(zhì)量提升計(jì)劃項(xiàng)目資金支持600萬元，但2023年度按照財(cái)政要求既未列收也未列支。
曲靖工商職業(yè)技術(shù)學(xué)校
2024年4月1日
職業(yè)教育質(zhì)量提升及單位經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)資金.xlsx
中職教育學(xué)生資助家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生國家助學(xué)金專項(xiàng)資金.xlsx
中職教育學(xué)生資助農(nóng)村、涉農(nóng)專業(yè)和家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生免學(xué)費(fèi)專項(xiàng)資金.xlsx
